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diff --git a/build_bav.py b/build_bav.py index add91a9..61d7fc9 100644 --- a/build_bav.py +++ b/build_bav.py @@ -8,7 +8,9 @@ from openpyxl.styles import Font, PatternFill, Alignment, Border, Side from openpyxl.utils import get_column_letter as gcl from openpyxl.chart import BarChart, Reference -OUT = "/sessions/determined-nice-faraday/mnt/outputs/bAV-DYNO_vs_Altersvorsorgedepot_vs_ETF.xlsx" +import os +OUT = os.path.join(os.path.dirname(os.path.abspath(__file__)), + "bAV-DYNO_vs_Altersvorsorgedepot_vs_ETF.xlsx") FONT = "Arial" BLUE = Font(name=FONT, size=10, color="0000FF") @@ -88,7 +90,10 @@ inp = [ ("kv_ruhe", "Krankenversicherung im Ruhestand: 1 = GKV, 2 = PKV", 1, "1/2", "Entscheidender Hebel: in der GKV sind Versorgungsbezuege mit dem vollen Beitragssatz belegt, private Altersvorsorge nicht."), ("sonst_zve", "sonstiges zu versteuerndes Einkommen im Ruhestand", 22000, "EUR", "Vor allem der steuerpflichtige Teil der gesetzlichen Rente, ohne die hier verglichenen Produkte. Bestimmt den Grenzsteuersatz in der Auszahlungsphase."), ("rente_br", "gesetzliche Bruttorente p.a. (heutige Werte)", 24000, "EUR", "Nur fuer den Beitragsbemessungsgrenzen-Deckel in der KV: Rente und Versorgungsbezuege teilen sich EINE Obergrenze ( 223 Abs. 3 SGB V)."), - ("teilkap", "Altersvorsorgedepot: Teilkapital zu Beginn", 0.0, "", "Bis 30 % sind zu Beginn der Auszahlungsphase als Einmalbetrag moeglich."), + ("teilkap", "Altersvorsorgedepot: Teilkapital zu Beginn", 0.0, "", "Bis 30 % sind zu Beginn der Auszahlungsphase als Einmalbetrag moeglich. Gilt in beiden Auszahlungsformen."), + ("av_auszform","Altersvorsorgedepot: 1 = Auszahlungsplan, 2 = lebenslange Rente", 1, "1/2", "Unabhaengig von der bAV-Auszahlungsform: wer die bAV als Kapital nimmt, kann das Depot trotzdem verrenten. Plan: Entnahme bleibt investiert, Besteuerung der nicht gefoerderten Schicht mit dem halben Unterschiedsbetrag. Rente: Kapital geht an den Versicherer, nicht gefoerderte Schicht nur mit dem Ertragsanteil ( 22 Nr. 5 S. 2 Buchst. a EStG)."), + ("rentfak_av", "Rentenfaktor Altersvorsorgedepot (EUR je 10.000 EUR)", 26, "EUR", "Nur bei Auszahlungsform 2. Voreinstellung wie bei der bAV; ein Depotvertrag kann guenstiger sein als ein Versicherungsmantel - Wert aus dem Angebot eintragen."), + ("rentdyn_av", "Dynamik der Altersvorsorgedepot-Rente p.a.", 0.01, "", "Ueberschussbeteiligung bzw. Fondsentwicklung in der Rentenphase des Depotvertrags."), ] r = 4 @@ -746,6 +751,9 @@ Z_COLS = [ ("sl_a", "Sleeve\nStand", 11, EUR), ("sl_e", "Sleeve\nEntnahme", 11, EUR), ("sl_st", "Sleeve\nSteuer", 11, EUR), + ("ngef_ek", "davon Kapital\n(nicht gef.)", 12, EUR), + ("ngef_er", "davon Rente\n(nicht gef.)", 12, EUR), + ("av_rest", "MEMO AV-Rente\nnach dem Horizont", 14, EUR), ("av_stpfl", "steuerpfl.\nAV-Entnahme", 12, EUR), ("zve_av", "zvE Option\nAV-Depot", 11, EUR), ("arg_av", "Tarifarg.\nAV", 11, EUR), @@ -881,19 +889,36 @@ for t in range(NZ): g("pr_a", f"={KP}") g("pr_ba", f"={KPB}") else: - g("gef_a", f"=MAX(0,({Cp['gef_a']}-{Cp['gef_e']})*(1+{P['rnet_av']}))") - g("ngef_a", f"=MAX(0,({Cp['ngef_a']}-{Cp['ngef_e']})*(1+{P['rnet_av']}))") + # Bei Verrentung geht das Restkapital an den Versicherer; ein Depotkonto + # gibt es danach nicht mehr. + g("gef_a", f"=IF({IN['av_auszform']}=2,0,MAX(0,({Cp['gef_a']}-{Cp['gef_e']})*(1+{P['rnet_av']})))") + g("ngef_a", f"=IF({IN['av_auszform']}=2,0,MAX(0,({Cp['ngef_a']}-{Cp['ngef_e']})*(1+{P['rnet_av']})))") g("sl_a", f"=MAX(0,({Cp['sl_a']}-{Cp['sl_e']})*(1+{P['rnet_priv']}))") g("pr_a", f"=MAX(0,({Cp['pr_a']}-{Cp['pr_e']})*(1+{P['rnet_priv']}))") g("pr_ba", f"=MAX(0,{Cp['pr_ba']}-{Cp['pr_ba']}*IF({Cp['pr_a']}=0,0,{Cp['pr_e']}/{Cp['pr_a']}))") tk = f"IF({t}=0,{IN['teilkap']},0)" - g("gef_e", f"=IF({C['plan']}=0,0,MIN({C['gef_a']},{KG}*{tk}+({KG}*(1-{IN['teilkap']}))*{ANN_AV}))") - g("ngef_e", f"=IF({C['plan']}=0,0,MIN({C['ngef_a']},{KN}*{tk}+({KN}*(1-{IN['teilkap']}))*{ANN_AV}))") + # Verrentetes Restkapital je Schicht und insgesamt + KGR = f"({KG}*(1-{IN['teilkap']}))" + KNR = f"({KN}*(1-{IN['teilkap']}))" + KRR = f"({KGR}+{KNR})" + # Laufende Depotrente; die Aufteilung auf die Schichten folgt ihrem Anteil + # am verrenteten Kapital, genau wie bei der bAV. + rente_av = f"{KRR}*{IN['rentfak_av']}/10000*12*(1+{IN['rentdyn_av']})^{t}*{C['plan']}" + g("av_rest", f"=IF(AND({IN['av_auszform']}=2,{C['plan']}=0)," + f"{KRR}*{IN['rentfak_av']}/10000*12*(1+{IN['rentdyn_av']})^{t},0)") + g("gef_e", f"=IF({IN['av_auszform']}=1," + f"IF({C['plan']}=0,0,MIN({C['gef_a']},{KG}*{tk}+{KGR}*{ANN_AV}))," + f"{KG}*{tk}+({rente_av})*IF({KRR}=0,0,{KGR}/{KRR}))") + g("ngef_ek", f"=IF({IN['av_auszform']}=1," + f"IF({C['plan']}=0,0,MIN({C['ngef_a']},{KN}*{tk}+{KNR}*{ANN_AV}))," + f"{KN}*{tk})") + g("ngef_er", f"=IF({IN['av_auszform']}=1,0,({rente_av})*IF({KRR}=0,0,{KNR}/{KRR}))") + g("ngef_e", f"={C['ngef_ek']}+{C['ngef_er']}") g("sl_e", f"=IF({C['plan']}=0,0,MIN({C['sl_a']},{KS}*{ANN_PR}))") g("sl_st", f"=MAX(0,{C['sl_e']}*(1-IF({KS}=0,1,MIN(1,{KSB}/{KS})))*(1-{P['tfs']}))*{P['kapst_eff']}") - g("av_stpfl", f"={C['gef_e']}+{C['ngef_e']}*(1-IF({KN}=0,1,MIN(1," - f"Ansparphase!SUMPRODUCT_PLACEHOLDER)))*{P['halb']}") + g("av_stpfl", f"={C['gef_e']}+{C['ngef_ek']}*(1-IF({KN}=0,1,MIN(1," + f"Ansparphase!SUMPRODUCT_PLACEHOLDER)))*{P['halb']}+{C['ngef_er']}*{P['ertragsq']}") g("zve_av", f"=MAX(0,{C['sonst']}+{C['av_stpfl']})") g("arg_av", arg_formula(C['zve_av'], C['lam'])) g("est_av", est_formula(C['arg_av'], C['lam'])) @@ -924,7 +949,8 @@ zw['CG8'].number_format = EUR for t in range(NZ): r = Z0 + t zw.cell(r, ZI['av_stpfl']).value = ( - f"={ZC['gef_e']}{r}+{ZC['ngef_e']}{r}*(1-IF({KN}=0,1,MIN(1,$CG$7/{KN})))*{P['halb']}") + f"={ZC['gef_e']}{r}+{ZC['ngef_ek']}{r}*(1-IF({KN}=0,1,MIN(1,$CG$7/{KN})))*{P['halb']}" + f"+{ZC['ngef_er']}{r}*{P['ertragsq']}") # ===================================================================== # 5) CASHFLOW / IRR @@ -1112,6 +1138,9 @@ diag = [ ("MEMO: bAV-Rentenzahlungen nach dem Vergleichshorizont", f"=SUM(Auszahlung!${ZC['bav_rest']}${Z0}:${ZC['bav_rest']}${ZLAST})", EUR, "Nur bei Auszahlungsform 2. Eine lebenslange Rente zahlt ueber den Horizont hinaus - diesen Betrag beruecksichtigt der Vergleich NICHT. Wer alt wird, gewinnt hier."), + ("MEMO: Altersvorsorgedepot-Rente nach dem Vergleichshorizont", + f"=SUM(Auszahlung!${ZC['av_rest']}${Z0}:${ZC['av_rest']}${ZLAST})", EUR, + "Dasselbe fuer das Altersvorsorgedepot, wenn es verrentet wird. Beide Memo-Zeilen sind der Preis eines festen Vergleichshorizonts: eine lebenslange Rente wird darin systematisch unterschaetzt."), ] r = 22 for lab, fml, fmt, note in diag: |